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当下，随着中国老龄化程度的加深，人们不断的为自己的晚年生活焦虑。经历了将近五年的试点，个人养老金实施细则终于出台了——2022年11月25日，人力资源和社会保障部、财政部等三部门发布通知，明确个人养老金制度在36个先行城市和地区启动实施。

图片来源：人力资源和社会保障部

个人养老金是什么？如何参加？哪些人参加最划算？一起看看吧！

个人养老金是什么？

首先让我们先了解一下个人养老金的一些重点信息：

1、个人养老金是什么？

个人养老金是一项普惠式的制度，是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

2、哪些人可以参加个人养老金？

只要在我国参加基本养老保险的劳动者都可以参加！咱们正常缴纳社保的员工是肯定可以购买个人养老金的，需要注意的是没有基本养老保险参保记录和已退休人员是无法购买的。

3、谁来支付？

个人养老金实行个人账户制，不需要企业参与，缴费完全由参加人个人承担，账户收益也归个人所有。

4、每年可以缴纳多少？

目前，缴纳金额与年收入不挂钩，统一上限是12000元。至于缴纳频次，按月、分次或者按年度缴纳都可以。

5、全国人民都可以买吗？

个人养老金是一项全新的制度。目前，个人养老金制度只是在北京、上海、广州、深圳、成都等36个先行城市和地区启动试行1年。

6、是否有开户限制？

是的，每人只能开设一个账户。

具体如何办理个人养老金？

1、个人养老金怎么开户？缴费方式是什么？

参加个人养老金，需要开通两个账户，分别是个人养老金账户和个人养老金资金账户：

个人养老金账户是用于记录个人养老金缴费、抵扣个人所得税、以及投资、领取等相关信息的账户，并与参加人基本养老保险关系相关联。

开通办法：参加人在个人养老金信息管理服务平台或者商业银行渠道，建立个人养老金账户。

个人养老金资金账户是特殊专用资金账户，参加人通过现金、网银支付或手机银行的方式，选择一次性或分次进行账户缴费即可。

开通办法：参加人选择一家商业银行，开立个人养老金资金账户。

小贴士：通过商业银行渠道，参加人可以一次性完成两个账户的开立。

2、个人养老金何时可以领取、怎样领取？

个人养老金资金账户采取的是封闭运行，参加人平时不能随意支取。

《实施办法》规定，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：

• 达到领取基本养老金年龄
• 完全丧失劳动能力
• 出国（境）定居
• 国家规定的其他情形

所谓封闭运行，就是账户资金不能随意支取，类似“强制储蓄”。好处就是在不影响家庭现金流周转的情况下，个人的养老规划将会更有保障。

3、买什么产品？有没有风险？

个人养老金资金账户开好后，参加人就可以自主选择产品的品种和金额，可以是银行理财、也可以是保险、公募基金等。在购买产品时要注意个人养老金理财产品的销售文件中是否明确标注“个人养老金理财”字样。

跟自己去挑选投资产品相比，个人养老金产品会更稳健、更安全。因为参与个人养老金运行的金融机构和金融产品，都会有官方帮我们把关，是经过相关金融监管部门挑选、确定的。

目前，资金账户可以购买的个人养老金产品有四大类：

• 个人养老理财产品
• 个人养老保险产品
• 个人养老公募基金产品
• 个人养老储蓄等

需要注意的是：买了个人养老金后是要自负盈亏的，即养老基金不保本，可能发生亏损。产品有风险，投资须谨慎。

缴纳个人养老金还能获税收优惠

个人养老金的收益其实有两个方面，一个是税收优惠，节省当下的个税。一个是投资收益，赢得未来复利的价值。

1、个人养老金税收优惠：个税越高省得越多

个人养老金的税收优惠主要体现在缴费、投资和领取3个环节：

图片来源：Links制图

也就是说，无论您现在的个税对应的税率是多少，存进账户的个人养老金享受税前抵扣，这笔钱都不用交税。另外，等到N年退休后领取时，再一次性缴纳3%的个税即可，这可是很低的个税率!

12000元个人养老金额度在各级税率下的节税金额

图片来源：Links 制图

图中是假设12000元抵扣额都位于对应税率额度内，并已扣除在领取养老金时缴纳的3%个人所得税。

可以看到，假设小A的全年收入（应纳税所得额）为25万元，税率即落在级数3上，每年投资12000元就可以节税2040元，缴纳30年的个人养老金就等于节省61200元的税款，而且收入越高，节省的税额也越多。

如果是年收入刚好卡在临界线上的朋友，抵扣了12000元后，说不定还能降个交税级数，那省下的税可就更多了。

2、每年只有12000元的额度，能够帮助养老吗？

目前，无论年收入多少，个人养老金缴纳金额上限就是12000元。每年12000元的额度，即使投资了30年也就只有1.2*30=36万元啊，这对养老有实际帮助吗？

大家可能小看了“复利”的收益，假设小A每年年初投资1.2万元，连续投资30年后，到期领取时扣除3%的个税。按照小A的投资情况：

• 如果年化收益率为3%，到期收益可以接近60万
• 如果年化收益率为8%，到期收益可以接近150万元

个人养老金是一个很好的概念，是在延迟退休、企业参与、子女赡养、缴纳五险一金等养老制度的基础上，进一步缓解了中国老龄化问题。对于收入较高的人可以通过购买个人养老金来进行强制储蓄、享受税收优惠，并为未来养老提供更多保障。但同样的投资品种，不同阶段的人侧重点不一样，大家需要根据自身年龄、收入、风险承受能力来定夺是否参加个人养老金。

相关政策问题，可咨询对应人社局，也欢迎联系联智领域Links的专业人士。连智领域Links在亚洲提供人事外包服务超过20年，为亚太19个国家和地区的企业提供一站式的人力资源解决方案，帮助企业优化人力资源管理，企业不用再担心因法律政策的随时调整而有所疏漏，从而大幅减少合规风险，获得成功。

如果您需要人事服务相关政策及业务咨询，欢迎联系我们。

1、随着中国老龄化程度的加深，人们不断的为自己的晚年生活焦虑，在延迟退休、企业参与、子女赡养、缴纳五险一金等养老制度的基础上，个人养老金制度正式启动实施了。

只要在我国参加基本养老保险的劳动者都可以参加，正常缴纳社保的员工是肯定可以购买跟养老金的，需要注意的是没有基本养老保险参保记录和已退休人员是无法购买的。

2、《实施办法》规定，参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。并且，个人养老金理财产品应在销售文件中明确标识“个人养老金理财”字样。

但跟自己去挑选投资产品相比，个人养老金产品会更稳健、更安全。因为参与个人养老金运行的金融机构和金融产品，都会经过相关金融监管部门挑选、确定，有官方帮我们把关。买了个人养老金后是要自负盈亏的，即养老基金不保本，可能发生亏损，产品有风险，投资须谨慎。

3、个人养老金的收益其实有两个方面，一个是税收优惠，节省当下的个税。一个是投资收益，赢得未来复利的价值。

无论您现在的个税对应的税率是多少，存进账户的个人养老金享受税前抵扣，这笔钱都不用交税。同时个人养老金的“复利”的收益也非常可观，即便按照3%的年化收益率投资，到期收益也可以接近60万。如果有8%的假设年化收益率投资，30年后这笔个人养老金会接近150万元。